假“出口”，真騙稅！ 廈中院昨?qū)埬瞅_稅團(tuán)伙系列案件作出判決

假“出口”，真騙稅！這伙人竟騙取出口退稅款高達(dá)2億多元。昨日，廈門中院刑庭針對(duì)張某騙稅團(tuán)伙系列案件作出一審判決，公司實(shí)際控制人張老板被判無(wú)期徒刑，而公司法定代表人劉某、出納小婷和參與虛開增值稅專用發(fā)票、買賣國(guó)家機(jī)關(guān)證件的多名同伙也均被判刑。

制作虛假出口業(yè)務(wù) 騙取退稅2億多元

系列案件共有7名被告人，其中被告人張老板是廈門一龍進(jìn)出口貿(mào)易有限公司的實(shí)際控制人，被告人劉某是公司法定代表人，被告人小婷是公司出納。

一龍進(jìn)出口公司在沒(méi)有實(shí)際經(jīng)營(yíng)出口業(yè)務(wù)的情況下，采取支付手續(xù)費(fèi)的方式，從多家企業(yè)購(gòu)買虛開的增值稅專用發(fā)票和報(bào)關(guān)資料，偽造貨物購(gòu)銷合同，制作退稅資料，向稅務(wù)機(jī)關(guān)申報(bào)退稅。

經(jīng)查，2009年11月至2014年4月間，被告人張老板以外貿(mào)公司操作虛假出口業(yè)務(wù)報(bào)關(guān)出口貨物，報(bào)關(guān)總金額243654474美元，為出口貨物虛開進(jìn)項(xiàng)增值稅專用發(fā)票16915份，申請(qǐng)出口退稅243300480元。其中，被告人劉某、小婷以上述方式，參與騙取出口退稅203913996元。

在查處該公司騙稅案的過(guò)程中，市國(guó)稅、公安、海關(guān)三部門聯(lián)合出擊，通過(guò)摸查線索，一鼓作氣查辦了張老板騙稅團(tuán)伙系列案，案件涉及江西、河南、廣西、廈門多地上百家企業(yè)。

虛開發(fā)票200多份 稅額達(dá)350萬(wàn)余元

七名被告人當(dāng)中的盧某是一家機(jī)械公司負(fù)責(zé)人，他涉嫌虛開增值稅專用發(fā)票被起訴。

2013年8月，被告人盧某受人請(qǐng)托，與張老板洽談虛開增值稅專用發(fā)票事宜，商定由張老板提供一龍公司的虛假服裝訂貨合同，在無(wú)實(shí)際生產(chǎn)、銷售的情況下，由南川公司為一龍公司虛開增值稅專用發(fā)票，一龍公司按虛開增值稅專用發(fā)票價(jià)稅合計(jì)金額的10.4%支付開票費(fèi)。

此后，南川公司陸續(xù)為一龍公司虛開增值稅專用發(fā)票212份，稅額共計(jì)3513891元。一龍公司使用上述虛開的進(jìn)項(xiàng)增值稅專用發(fā)票已向稅務(wù)機(jī)關(guān)申報(bào)出口退稅2928361元。

買賣國(guó)家機(jī)關(guān)證件 獲利雖少同樣判刑

被告人王某、阿福則是與貿(mào)易公司配合的相關(guān)企業(yè)負(fù)責(zé)人，他們和蔡某一起參與買賣國(guó)家機(jī)關(guān)證件，配合張老板等人的犯罪行為。

2011年7月至2013年8月間，被告人王某、阿福、蔡某為牟取非法利益，在明知天眷公司、一龍公司未實(shí)際采購(gòu)、出口服裝貨物的情況下，仍然使用蓋有天眷公司、一龍公司印章的空白報(bào)關(guān)協(xié)議書等出口單據(jù)，尋找貨物以天眷公司、一龍公司名義申報(bào)出口，貨物通關(guān)后將報(bào)關(guān)單證賣給張老板等人。

其中，王某出售以天眷公司名義報(bào)關(guān)出口的單證13份，收取“賣單”費(fèi)用38626元，張老板等人利用上述單證騙取出口退稅1564134元。阿福單獨(dú)或與蔡某共同出售以一龍公司名義報(bào)關(guān)出口的單證10份，收取“賣單”費(fèi)用17000元，張老板等人利用上述單證騙取出口退稅2324109元。

經(jīng)查，蔡某等出售的9份報(bào)關(guān)單證被張老板等人用于騙取出口退稅2132207.92元，蔡某從中收取“賣單”費(fèi)用1800元。盡管蔡某只是從中賺了1800元，但她也要因此獲刑。

騙稅數(shù)額特別巨大 張老板一審判無(wú)期

昨日，廈門中院作出一審判決，認(rèn)為被告人張老板、劉某、小婷以簽訂虛假的買賣合同、購(gòu)買海關(guān)報(bào)關(guān)單證假報(bào)出口、虛開增值稅專用發(fā)票等手段騙取國(guó)家出口退稅，其中張老板參與騙取出口退稅243300480元，劉某、小婷參與騙取出口退稅203913996元，均屬數(shù)額特別巨大，其行為均已構(gòu)成騙取出口退稅罪。被告人盧某虛開的稅款共計(jì)3513891元，數(shù)額巨大，其行為已構(gòu)成虛開增值稅專用發(fā)票罪。被告人王某、張老板、蔡某為牟取利益，非法出售海關(guān)報(bào)關(guān)單證，其行為均已構(gòu)成買賣國(guó)家機(jī)關(guān)證件罪。

因此，一審判處被告人張老板無(wú)期徒刑，并處沒(méi)收個(gè)人全部財(cái)產(chǎn)；判處劉某有期徒刑十年，并處罰金人民幣二百萬(wàn)元；判處小婷有期徒刑六年，并處罰金人民幣一百萬(wàn)元；判處盧某有期徒刑十年，并處罰金人民幣十萬(wàn)元；另外三名犯買賣國(guó)家機(jī)關(guān)證件罪的被告人均被判處緩刑。